原標題:大業股份:大業股份2021年度審計報告書
山東大業股份有限公司 2021年度合并及母公司財務報表 審計報告書
中興華會計師事務所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市豐臺區麗澤路20號麗澤SOHO Ｂ座20層 郵編：100073 電話：(010) 51423818 傳真：(010) 51423816
目 錄
一、審計報告
二、審計報告附送
1. 合并及母公司資產負債表
2. 合并及母公司利潤表
3. 合并及母公司現金流量表
4. 合并股東權益變動表
5. 母公司股東權益變動表
6. 財務報表附注
三、審計報告附件
1. 中興華會計師事務所（特殊普通合伙）營業執照復印件 2. 中興華會計師事務所（特殊普通合伙）執業證書復印件 3. 注冊會計師執業證書復印件
險。
（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。
（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對大業股份公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致大業股份公司不能持續經營。
（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
（6）就大業股份公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
（以下無正文）
山東大業股份有限公司
財務報表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、公司的基本情況
1．公司注冊地、組織形式和總部地址
山東大業股份有限公司（下稱“大業股份”、“股份公司”、“本公司”或“公司”）于 2011年 3月，由諸城市大業金屬制品有限公司整體變更設立。公司統一社會信用代碼：91370700758260017E，并于 2017年 11月 13日在上海證券交易所上市。
經過歷年的派送紅股、轉增股本及債轉股，截至 2021年 12月 31日，本公司累計發行股本總數 28,995.87萬股。
公司總部地址（注冊地址）為諸城市朱諸路北辛興經濟工業園。
2．公司的業務性質及主要經營活動
本公司行業和主要產品：本公司屬于金屬制品業，主要產品為胎圈鋼絲、鋼簾線和膠管鋼絲。
公司經營范圍包括：普通貨運（有效期限以許可證為準）；生產、銷售輪胎鋼絲、膠管鋼絲、鋼絲簾線、鋁包鋼絲、鋼絲繩、鋼釘、鋁制品、冶金軋輥及配件、紡織機械及配件、汽車配件、摩托車配件；噴涂、金屬表面處理、硬化、防腐（以上項目須經環保部門驗收合格后方可運營）；銷售鋼材、線材、鋁型材；貨物進出口業務；太陽能項目的投資、建設、生產及電力銷售。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）
3．財務報告的批準報出
本財務報表及財務報表附注業經本公司第四屆董事會第十六次會議于 2022年 4月 25日批準報出。
4．合并范圍
本公司 2021年度納入合并范圍的子公司共 5戶。
本公司合并報表范圍：
| 持股比例 | 表決權比例 | |
| 直接 | 間接 | 小計 |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
| 100% | 100% | 100% |
本公司財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15號—財務報告的一般規定》（2014年修訂）披露有關財務信息。
本公司無影響持續經營能力的事項，預計未來 12個月內具備持續經營能力，本公司的財務報表系在持續經營為假設的基礎上編制。
本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本公司財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的合并及母公司財務狀況以及 2021年度的合并及母公司經營成果和合并及母公司現金流量等有關信息。
四、重要會計政策及會計估計
1．會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2．營業周期
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
3．記賬本位幣
本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
4．同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
4.1同一控制下企業合并
對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并
在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
4.2 非同一控制下企業合并
對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。
對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。
通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，應當在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。
在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
4.3 企業合并中有關交易費用的處理
合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，應當于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，應當計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，應當抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
5．合并財務報表的編制方法
5.1合并范圍
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。控制是指本公司擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等）。
5.2合并財務報表的編制方法
合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表中。
因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。
子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。
對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
5.3喪失子公司控制權的處理
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。
與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，應當在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
5.4分步處置股權至喪失控制權的特殊處理
分步處置股權至喪失控制權的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，本公司將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：
①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
分步處置股權至喪失控制權的各項交易，在個別財務報表中，相應結轉每一次處置股權相對應的長期股權投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益。
在合并財務報表中，分步處置股權至喪失控制權時，剩余股權的計量以及有關處置股權損益的核算比照上述“喪失子公司控制權的處理”。在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額：
①屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
②不屬于“一攬子交易”的，作為權益性交易計入資本公積（股本溢價/資本溢價）。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。
6．合營安排的分類及共同經營的會計處理方法。
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。
6.1共同經營
共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：
A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；
B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；
C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；
D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；
E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。
6.2合營企業
合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。
7．編制現金流量表時現金及現金等價物的確定標準
現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
8．外幣業務
本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
9．金融工具
9.1分類和計量
本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。
因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。
9.2債務工具
本公司持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別采用以下三種方式進行計量：
以攤余成本計量：
本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款和債權投資等。本公司將自資產負債表日起一年內(含一年)到期的債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：
本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。
此類金融資產列示為其他債權投資，自資產負債表日起一年內(含一年)到期的其他債權投資，列示為一年內到期的非流動資產；取得時期限在一年內(含一年)的其他債權投資列示為其他流動資產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益：
本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產。在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。
9.3權益工具
本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產；自資產負債表日起預期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產。
此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。
9.4減值
本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資等，以預期信用損失為基礎確認損失準備。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
于每個資產負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12個月內的預期信用損失計量損失準備。
本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。
對于應收票據、應收賬款、合同資產，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，包括銀行承兌匯票組合、商業承兌匯票組合、應收賬款組合、合同資產組合和其他應收款組合。如果有客觀證據表明某項應收款項已經發生信用減值，則本公司對該應收票據及應收賬款單項計提壞準備并確認預期信用損失。
對于劃分為組合的銀行承兌匯票，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。
對于劃分為組合的商業承兌匯票，按其對應的應收賬款計提壞賬準備。
對于劃分為組合的應收賬款、合同資產和其他應收款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
按組合計提壞賬準備應收款項
經單獨測試后未減值的應收款項，按以下信用風險特征組合計提壞賬準備： ①非合并關聯方組合
| 組合類型 | 確定組合的依據 |
| 銀行承兌匯票 | 銀行承兌匯票 |
| 信用證 | 信用證 |
| 商業承兌匯票 | 對應應收賬款賬齡狀態 |
| 應收賬款 | 賬齡狀態 |
| 合同資產 | 賬齡狀態 |
| 其他應收款 | 賬齡狀態 |
③對處于執行重整計劃期標的公司的應收款項不計提壞賬準備。
本公司將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，本公司在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。
9.5終止確認
金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止； (2)該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； (3)該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
其他權益工具投資終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。
9.6金融負債
金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債，包括應付票據及應付賬款、其他應付款及借款等。
該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進行后續計量。
期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，本公司終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。
9.7金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
10．公允價值計量
公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。
本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。
主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。
以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。
本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。
11．存貨
11.1存貨的分類
本公司存貨分為原材料、在產品、周轉包裝物及低值易耗品、庫存商品、發出商品等。
11.2發出存貨的計價方法
本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發出時采用加權平均法計價。
11.3存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的修理用備件及輔助材料按存貨類別計提存貨跌價準備。資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。
11.4存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。
11.5周轉包裝物及低值易耗品的攤銷方法
本公司周轉包裝物采用一年內轉銷法和一次轉銷法；低值易耗品采用一次轉銷法。
12．合同資產
本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經依據合同履行了履約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。
13．持有待售的非流動資產和處置組
本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照《企業會計準則第 8 號——資產減值》分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。
本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用《企業會計準則第 42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。
持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。
非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。
14．長期股權投資
本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。
14.1投資成本確定
對于企業合并形成的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。
對于以企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
14.2后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投資采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權應當改按《企業會計準則第 22號—金融工具確認和計量》進行會計處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業會計準則第 22號—金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
14.3確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。
重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。
當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。
14.4減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注四、22。
15．投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。
本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。
采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注四、22。
投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
16．固定資產
16.1固定資產確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
16.2各類固定資產的折舊方法
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：
| 折舊年限（年） | 殘值率（%） |
| 20-30 | 5 |
| 5-15 | 5 |
| 4-10 | 5 |
| 3-15 | 5 |
16.4每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。
使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。
16.5 大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理期間，照提折舊。
16.6 技術更新改造
本公司對固定資產進行技術更新改造，其中被替換的部分，應扣除其賬面價值，有確鑿證據表明技術更新改造支出符合固定資產確認條件的，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。
17．在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程計提資產減值方法見附注四、22。
18．借款費用
18.1借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
② 借款費用已經發生；
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
18.2借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。
18.3借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。
其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19．無形資產
無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。
資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
無形資產計提資產減值方法見附注四、22。
本公司無形資產包括土地使用權和軟件等，土地使用權攤銷年限為 50年。
20．合同負債
合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。
21．研究開發支出
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。
本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。
已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日轉為無形資產。
22．資產減值
對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、投資性房地產、在建工程、無形資產、商譽等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定： 于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
23．長期待攤費用
本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。
24．職工薪酬
24.1職工薪酬的范圍
職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。
24.2短期薪酬
本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。
24.3離職后福利
離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。
設定提存計劃
設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。
在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
設定受益計劃
對于設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分： ①服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。
②設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。
③重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。
除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第①和②項計入當期損益；第③項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。
24.4辭退福利
本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。
24.5其他長期福利
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。
本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。
公司職工薪酬主要包括幾個方面：職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關系給予的補償；其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，如果本公司已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，并計入當期損益。
職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。
25．預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
26．收入
本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。
在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。
對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。
如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點將分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
本公司的具體業務主要為胎圈鋼絲、鋼簾線和膠管鋼絲內銷和外銷，相關收入確認方法如下： （1）內銷業務：
A、根據與客戶簽訂的銷售合同或訂單約定，貨物運達客戶，經客戶驗收并確認后，確認銷售商品收入的實現。
B、 根據與客戶簽訂的銷售合同或訂單需求，完成相關產品生產，經客戶檢驗合格并領用，根據取得的客戶的開票通知單，確認銷售商品收入的實現。
C、為國內客戶提供噴涂服務的具體收入確認方法為根據雙方確認的工作量結算單確認收入的實現。
（2）外銷業務：
外銷收入以在中國電子口岸信息系統查詢到貨物清關已出口信息后確認銷售收入的實現。
27．合同成本
本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。但是，如果該資產的攤銷期限不超過一年，則在發生時計入當期損益。
為履行合同發生的成本不屬于《企業會計準則第 14號——收入（2017年修訂）》之外的其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；②該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；③該成本預期能夠收回。
與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。
28．政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。
對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時，按應收金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1元計量。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。
對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益。
與收益相關的政府補助，如果用于補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益或沖減相關成本；如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益或沖減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與企業日常活動相關的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。
與企業日常活動無關的政府補助，應當計入營業外收支。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
29．遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。
本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。
各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
30．租賃
租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。
（1）本公司作為承租人
①初始計量
在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。
②后續計量
本公司自租賃期開始的當月對使用權資產計提折舊，能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。
對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。
租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。
③短期租賃和低價值資產租賃
對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。
④租賃變更
租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：
? 該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍； ? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。
租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，（除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，）在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。
租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。
（2）本公司作為出租人
本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。
本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。
②融資租賃
于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
③租賃變更
經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。
融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：
? 該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍； ? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。
融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分下列情形對變更后的租賃進行處理：
? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；
? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。
31．重大會計判斷和估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的財務數據，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的財務數據，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下： （1）收入確認
本公司在收入確認方面涉及到如下重大的會計判斷和估計：識別客戶合同；估計因向客戶轉讓商品而有權取得的對價的可收回性；識別合同中的履約義務；確定履約義務是在某一時段內履行還是在某一時點履行等。
本公司主要依靠過去的經驗和工作作出判斷，這些重大判斷和估計變更都可能對變更當期或以后期間的營業收入、營業成本，以及期間損益產生影響，且可能構成重大影響。
（2）金融資產減值
公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。
（3）存貨跌價準備
公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。
鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（4）金融工具公允價值
對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。
（5）長期資產減值準備
公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
（6）折舊和攤銷
公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（7）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（8）所得稅
本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
（9）公允價值計量
公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。對不存在活躍交易市場的金融工具，公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。
32．重大會計政策、會計估計的變更
32.1重大會計政策變更
2018 年 12 月 7 日，財政部發布了《企業會計準則第 21 號——租賃》（以下簡稱“新租賃準則”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起執行新租賃準則。 該項會計政策變更對公司財務報表無累計影響。
32.2會計估計變更
本公司本期無會計估計變更事項。
五、稅項
1、主要稅種及稅率
本公司發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物，根據《財政部、國家稅務總局、海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部、國家稅務總局、海關總署公告[2019]39號）規定，自2019年4月1日起，適用稅率調整為13%。
大業股份報告期內為高新技術企業，根據相關規定，其在報告期內享受高新技術企業 15%的企業所得稅優惠稅率。
諸城市寶成貿易有限公司和諸城大業金屬制品有限公司本年度根據財政部、稅務總局發布的《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》，享受小微企業稅收減免優惠政策，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100.00 萬元的部分，減按 12.50%計入應納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過 100.00 萬元但不超過 300.00 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。
3、其他說明
無。
六、合并財務報表項目注釋
以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指 2021年 1月 1日，“期末”指 2021年 12月 31日，“上年年末”指 2020年 12月 31日，“本期”指 2021年度，“上期”指2020年度，金額單位為人民幣元。
1、貨幣資金
| 期末余額 |
| 29,459.09 |
| 125,305,181.73 |
| 929,873,893.35 |
| 1,055,208,534.17 |
2、交易性金融資產
| 期末余額 |
| 101,621,615.58 |
| 101,348,756.16 |
| 272,859.42 |
| 101,621,615.58 |
（1）應收票據分類列示
| 期末余額 |
| 334,643,820.63 |
| 47,807,343.45 |
| 382,451,164.08 |
| 2,390,367.17 |
| 380,060,796.91 |
| 期末終止確認金額 |
| 1,439,844,201.14 |
| 1,439,844,201.14 |
截至 2021年 12月 31日，本公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的商業承兌匯票。
（5）按壞賬計提方法分類列示
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 47,807,343.45 | 12.5 | 2,390,367.17 | 5 |
| 47,807,343.45 | 12.5 | 2,390,367.17 | 5 |
| 334,643,820.63 | 87.5 | ||
| 334,643,820.63 | 87.5 | ||
| 382,451,164.08 |
①組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收票據
| 應收票據 | 壞賬準備 |
| 47,807,343.45 | 2,390,367.17 |
| 應收票據 | 壞賬準備 |
| 47,807,343.45 | 2,390,367.17 |
| 年初余額 | 本期變動金額 | |
| 計提 | 收回或轉回 | 轉銷或核銷 |
| 5,810,705.30 | 30,000.00 | 3,450,338.13 |
| 5,810,705.30 | 30,000.00 | 3,450,338.13 |
（1）按賬齡披露
| 期末余額 |
| 1,274,420,553.02 |
| 7,259,797.19 |
| 1,048,453.53 |
| 5,961,173.10 |
| 3,222,573.51 |
| 1,291,912,550.35 |
| 64,477,681.07 |
| 1,227,434,869.28 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 12,764,037.47 | 0.99 | 12,764,037.47 | 100.00 |
| 1,029,470,891.02 | 79.68 | 51,713,643.60 | 5.02 |
| 1,029,470,891.02 | 79.68 | 51,713,643.60 | 5.02 |
| 249,677,621.86 | 19.33 | ||
| 1,291,912,550.35 | 100 | 64,477,681.07 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 9,490,123.89 | 1.05 | 9,490,123.89 | 100.00 |
| 893,439,378.66 | 98.95 | 45,098,078.68 | 5.05 |
| 893,439,378.66 | 98.95 | 45,098,078.68 | 5.05 |
| 902,929,502.55 | 100.00 | 54,588,202.57 | 6.05 |
| 賬面余額 | 壞賬金額 | 計提比例 |
| 2,070,824.05 | 2,070,824.05 | 100.00% |
| 2,778,490.77 | 2,778,490.77 | 100.00% |
| 1,561,163.03 | 1,561,163.03 | 100.00% |
| 3,021,166.98 | 3,021,166.98 | 100.00% |
| 39,239.07 | 39,239.07 | 100.00% |
| 19,239.99 | 19,239.99 | 100.00% |
| 3,265,404.40 | 3,265,404.40 | 100.00% |
| 8,509.18 | 8,509.18 | 100.00% |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 |
| 1,024,742,931.16 | 51,237,146.56 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 |
| 4,690,949.29 | 469,094.93 |
| 37,010.57 | 7,402.11 |
| 1,029,470,891.02 | 51,713,643.60 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 |
| 888,846,728.63 | 44,442,336.44 |
| 2,627,877.63 | 262,787.76 |
| 1,964,772.40 | 392,954.48 |
| 893,439,378.66 | 45,098,078.68 |
| 年初余額 | 本期變動金額 | |
| 計提 | 收回或轉回 | 轉銷或核銷 |
| 54,588,202.57 | 9,942,163.63 | 52,685.13 |
| 54,588,202.57 | 9,942,163.63 | 52,685.13 |
| 應收賬款期末余額 | 占應收賬款期末余額合計數的比例 |
| 249,677,621.86 | 19.33% |
| 166,318,859.40 | 12.87% |
| 66,269,551.43 | 5.13% |
| 53,921,906.28 | 4.17% |
| 46,390,076.96 | 3.59% |
| 582,578,015.93 | 45.09% |
（7）本年度無其他轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。
（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理業務融資的應收賬款余額為 6430萬元。
5、應收款項融資
（1）應收款項融資情況
| 期末余額 |
| 87,279,891.85 |
| 87,279,891.85 |
| 年初余額 | 本期變動 | |||
| 成本 | 公允價值變動 | 成本 | 公允價值變動 | 成本 |
| 171,727,111.80 | -84,447,219.95 | 87,279,891.85 | ||
| 171,727,111.80 | -84,447,219.95 | 87,279,891.85 |
（1）預付款項按賬齡列示
| 期末余額 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 |
| 123,264,347.80 | 99.75 | 269,879,396.27 |
| 200,334.52 | 0.16 | 474,297.31 |
| 17,895.41 | 0.01 | 18,046.78 |
| 93,755.48 | 0.08 | 83,755.47 |
| 123,576,333.21 | 100.00 | 270,455,495.83 |
| 期末余額 | 占預付款項總額的比例 |
| 62,774,326.19 | 50.80% |
| 49,336,018.07 | 39.92% |
| 4,170,600.00 | 3.37% |
| 3,042,719.96 | 2.46% |
| 381,965.00 | 0.31% |
| 119,705,629.22 | 96.86% |
| 期末余額 |
| 13,985,736.18 |
| 13,985,736.18 |
①按賬齡披露
| 期末余額 |
| 13,159,482.88 |
| 100,000.00 |
| 515,696.18 |
| 1,963,341.00 |
| 15,000.00 |
| 15,753,520.06 |
| 1,767,783.88 |
| 13,985,736.18 |
| 期末賬面余額 |
| 1,963,341.00 |
| 3,675,793.05 |
| 10,114,386.01 |
| 15,753,520.06 |
| 1,767,783.88 |
| 13,985,736.18 |
| 第一階段 | 第二階段 | 第三階段 |
| 未來 12個月預期信用損失 | 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值） | 整個存續期預期信用損失（已發生信用減值） |
| 11,194,881.04 | ||
| 9,427,097.16 | ||
| 1,767,783.88 |
| 年初余額 | 本期變動金額 | |
| 計提 | 收回或轉回 | 轉銷或核銷 |
| 11,194,881.04 | 9,427,097.16 | |
| 11,194,881.04 | 9,427,097.16 |
| 款項性質 | 期末余額 | 賬齡 | 占其他應收款期末余額合計數的比例（%） |
| 保證金 | 3,000,000.00 | 1年以內 | 2.68 |
| 保證金 | 3,000,000.00 | 1年以內 | 2.68 |
| 保證金 | 2,000,000.00 | 1年以內 | 1.79 |
| 補償款 | 1,963,341.00 | 3至 4年 | 1.76 |
| 保證金 | 1,500,000.00 | 1年以內 | 1.34 |
| 11,463,341.00 | 10.25 |
⑦本年度無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
⑧本年度無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。
8、存貨
（1）存貨分類
| 賬面余額 | 存貨跌價準備 |
| 249,219,824.17 | |
| 22,944,013.42 | |
| 249,999,698.88 | 2,392,813.26 |
| 102,118,719.46 | |
| 49,293,643.61 | |
| 673,575,899.54 | 2,392,813.26 |
| 賬面余額 | 存貨跌價準備 |
| 189,774,779.41 | |
| 7,454,863.05 | |
| 105,579,746.24 | 3,386,256.22 |
| 69,297,623.92 | |
| 36,259,999.39 | |
| 408,367,012.01 | 3,386,256.22 |
| 年初余額 | 本期增加金額 | 本期減少金額 | |
| 計提 | 其他 | 轉回或轉銷 | 其他 |
| 3,386,256.22 | 1,713,474.94 | 2,706,917.90 | |
| 3,386,256.22 | 1,713,474.94 | 2,706,917.90 |
| 期末余額 |
| 2,188,334.67 |
| 34,066.92 |
| 2,222,401.59 |
| 年初余額 | |||
| 追加投資 | 減少投資 | 權益法下確認的投資損益 | 其他綜合收益調整 |
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 | ||
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 | ||
| 59,998,000.00 | 1,114,737.51 |
| 本期增減變動 | 期末余額 | |
| 宣告發放現金股利或利潤 | 計提減值準備 | 其他 |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 | |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 | |
| 602,397.86 | 60,510,339.65 |
11、其他非流動金融資產
| 期末余額 |
| 6,800,000.00 |
| 6,800,000.00 |
| 6,800,000.00 |
12、固定資產
| 期末余額 |
| 1,383,318,610.40 |
| 1,383,318,610.40 |
①固定資產情況
| 房屋及建筑物 | 機器設備 | 運輸設備 | 其他 |
| 424,904,193.01 | 1,636,062,791.07 | 23,775,536.37 | 82,121,728.30 |
| 36,802,571.93 | 72,236,249.97 | 2,849,969.45 | 8,282,726.66 |
| 5,227,849.45 | 27,344,810.47 | 2,638,996.49 | 5,018,835.21 |
| 31,574,722.48 | 43,033,728.34 | 210,972.96 | 3,263,891.45 |
| 1,857,711.16 | |||
| 74,058.61 | 15,588,250.48 | 571,368.78 | 1,985,035.79 |
| 74,058.61 | 571,368.78 | 127,324.63 | |
| 15,588,250.48 | |||
| 1,857,711.16 | |||
| 461,632,706.33 | 1,692,710,790.56 | 26,054,137.04 | 88,419,419.17 |
| 86,678,544.90 | 575,287,340.88 | 15,955,023.00 | 27,497,646.34 |
| 22,568,191.28 | 154,525,479.36 | 2,958,901.97 | 7,708,356.03 |
| 22,568,191.28 | 154,525,479.36 | 2,958,901.97 | 7,708,356.03 |
| 27,142.28 | 7,086,188.69 | 504,548.79 | 63,161.30 |
| 27,142.28 | - | 504,548.79 | 63,161.30 |
| - | 7,086,188.69 | - | - |
| 109,219,593.90 | 722,726,631.55 | 18,409,376.18 | 35,142,841.07 |
| 338,225,648.11 | 1,060,775,450.19 | 7,820,513.37 | 54,624,081.96 |
| 352,413,112.43 | 969,984,159.01 | 7,644,760.86 | 53,276,578.10 |
③截至 2021年 12月 31日無通過經營租賃租出的固定資產。
④未辦妥產權證書的固定資產情況
| 賬面價值 |
| 6,942,942.28 |
| 產權證編號 | 建筑面積（平方米） | 賬面價值 |
| 魯(2018)諸城市不動產權第 0003585號 | 13,960.50 | 5,205,553.79 |
| 魯(2018)諸城市不動產權第 0013662號 | 1,310.18 | 488,552.15 |
| 魯（2019）諸城市不動產權第 0010381號 | 122,873.60 | 86,698,013.82 |
| 魯（2021）諸城市不動產權第 0017963號 | 128,598.70 | 100,283,137.63 |
| 魯濰房權證諸城市字第 027878號 | 10,178.05 | 3,262,053.02 |
| 魯濰房權證諸城市字第 027879號 | 577.84 | 185,197.04 |
| 魯濰房權證諸城市字第 027880號 | 28,981.52 | 9,288,542.98 |
| 魯濰房權證諸城市字第 027881號 | 4,867.32 | 1,559,970.31 |
| 魯濰房權證諸城市字第 028128號 | 65,246.22 | 8,008,210.13 |
| 諸城市房權證辛興鎮私字第 00276號 | 45,118.78 | 13,538,226.30 |
| 諸城市房權證辛興鎮私字第 00280號 | 7,299.00 | 895,866.86 |
| 魯（2021）諸城市不動產權第 0004336號 | 209,150.26 | 104,893,104.91 |
| 638,161.97 | 334,306,428.94 |
13、在建工程
| 期末余額 |
| 272,794,914.52 |
| 10,176.94 |
| 期末余額 |
| 272,805,091.46 |
| 期末余額 | ||||
| 賬面余額 | 減值準備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 減值準備 |
| 32,802,386.74 | 32,802,386.74 | 25,921,074.44 | ||
| 3,195,580.58 | 3,195,580.58 | |||
| 13,556,336.58 | ||||
| 133,885,535.49 | 133,885,535.49 | |||
| 6,938,142.28 | 6,938,142.28 | 6,829,336.22 | ||
| 261,365.99 | 261,365.99 | 6,444,570.74 | ||
| 17,737,469.05 | 17,737,469.05 | 2,431,805.81 | ||
| 14,886,772.96 | 14,886,772.96 | 14,731,749.86 | ||
| 14,679,352.25 | 14,679,352.25 | 10,952,779.95 | ||
| 48,418,486.12 | 48,418,486.12 | |||
| 272,805,091.46 | 272,805,091.46 | 80,867,653.60 |
| 年初余額 | 本期增加 金額 | 本期轉入固定資產金額 | 本期其他減少金額 | |
| 25,921,074.44 | 6,881,312.30 | |||
| 13,556,336.58 | 176,108.64 | 13,732,445.22 | ||
| 137,089,075.38 | 1,486,725.74 | 1,716,814.15 | ||
| 6,829,336.22 | 7,559,732.35 | 7,265,931.40 | 184,994.89 | |
| 2,431,805.81 | 26,345,265.84 | 11,039,602.60 | ||
| 14,731,749.86 | 24,318,694.85 | 24,163,671.75 | ||
| 48,418,486.12 | ||||
| 63,470,302.91 | 250,788,675.48 | 57,688,376.71 | 1,901,809.04 | 254,668,792.64 |
（1）無形資產情況
| 土地使用權 | 軟件 |
| 土地使用權 | 軟件 |
| 219,216,877.57 | 4,819,680.47 |
| 195,357.50 | 4,674,085.78 |
| 195,357.50 | 4,674,085.78 |
| 219,412,235.07 | 9,493,766.25 |
| 18,725,856.74 | 902,433.04 |
| 4,426,156.47 | 946,556.90 |
| 4,426,156.47 | 946,556.90 |
| 23,152,013.21 | 1,848,989.94 |
| 196,260,221.86 | 7,644,776.31 |
| 200,491,020.83 | 3,917,247.43 |
（2）截至 2021年 12月 31日，智匯谷項目尚未取得土地使用權證，相關手續正在辦理過程中。
（3）截至 2021年 12月 31日，所有權或使用權受限制的無形資產情況
| 期末賬面價值 | 本期攤銷金額 |
| 8,025,271.48 | 205,776.24 |
| 40,431,360.19 | 868,166.61 |
| 39,598,706.02 | 838,067.87 |
| 5,002,454.58 | 109,128.96 |
| 675,721.85 | 14,531.40 |
| 12,243,024.63 | 324,318.60 |
| 9,621,377.81 | 238,085.52 |
| 75,482,253.06 | 1,671,164.83 |
| 191,080,169.62 | 4,269,240.03 |
（1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細
| 期末余額 | ||
| 可抵扣暫時性差異 | 遞延所得稅資產 | 可抵扣暫時性差異 |
| 68,635,832.12 | 10,221,622.73 | 71,593,788.91 |
| 2,392,813.26 | 354,954.07 | 3,386,256.22 |
| 5,290,839.86 | 786,729.25 | |
| 348,952,625.83 | 52,342,893.87 | 412,342,025.53 |
| 425,272,111.07 | 63,706,199.92 | 487,322,070.66 |
| 期末余額 | ||
| 應納稅暫時性差異 | 遞延所得稅負債 | 應納稅暫時性差異 |
| 784,300,398.64 | 117,645,059.80 | 818,878,221.33 |
| 272,859.42 | 40,928.91 | 982,000.00 |
| 2,136,772.60 | ||
| 期末余額 | ||
| 應納稅暫時性差異 | 遞延所得稅負債 | 應納稅暫時性差異 |
| 784,573,258.06 | 117,685,988.71 | 821,996,993.93 |
| 期末余額 |
| 31,274,247.33 |
| 11,003,317.92 |
| 900,000,000.00 |
| 172,358,485.11 |
| 1,114,636,050.36 |
（1）短期借款分類
| 期末余額 |
| 30,000,000.00 |
| 137,500,000.00 |
| 200,000,000.00 |
| 574,700,000.00 |
| 64,300,000.00 |
| 1,441,217.54 |
| 2,247,360.45 |
| 1,005,693,857.09 |
18、交易性金融負債
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 85,000.00 | 85,000.00 | |
| 85,000.00 | 85,000.00 | |
| 85,000.00 | 85,000.00 |
| 期末余額 |
| 80,410,230.00 |
| 1,957,030,000.00 |
| 期末余額 |
| 2,037,440,230.00 |
（1）應付賬款列示
| 期末余額 |
| 182,358,156.58 |
| 138,687,180.43 |
| 36,049,188.11 |
| 23,019,026.70 |
| 48,220,196.63 |
| 16,384,833.18 |
| 444,718,581.63 |
| 期末余額 |
| 3,078,100.00 |
| 64,582,834.58 |
| 67,660,934.58 |
合同負債情況
| 期末余額 |
| 14,584,815.35 |
| 14,584,815.35 |
（1）應付職工薪酬列示
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 54,813,767.81 | 290,847,686.49 | 290,604,703.41 |
| 20,752,104.50 | 20,752,104.50 | |
| 54,813,767.81 | 311,599,790.99 | 311,356,807.91 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 44,116,570.04 | 258,056,406.64 | 256,505,201.45 |
| 23,980.00 | 14,982,836.53 | 15,006,816.53 |
| 10,938,483.73 | 10,938,483.73 | |
| 9,923,282.13 | 9,923,282.13 | |
| 558,451.60 | 558,451.60 | |
| 456,750.00 | 456,750.00 | |
| 1,059,591.60 | 3,769,155.80 | 4,154,962.20 |
| 3,712,462.74 | 1,825,460.30 | 3,539,489.59 |
| 5,901,163.43 | 1,275,343.49 | 459,749.91 |
| 54,813,767.81 | 290,847,686.49 | 290,604,703.41 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 19,882,571.72 | 19,882,571.72 | |
| 869,532.78 | 869,532.78 | |
| 20,752,104.50 | 20,752,104.50 |
| 期末余額 |
| 81,021.17 |
| 7,388.37 |
| 59,407.48 |
| 5,671.48 |
| 1,427,230.56 |
| 451,013.01 |
| 2,430.64 |
| 1,620.43 |
| 244,454.31 |
| 2,280,237.45 |
| 期末余額 |
| 50,938,359.03 |
| 50,938,359.03 |
①按款項性質列示
| 期末余額 |
| 7,742,394.03 |
| 30,000,000.00 |
| 13,195,965.00 |
| 50,938,359.03 |
25、一年內到期的非流動負債
| 期末余額 |
| 250,497,534.24 |
| 95,641,203.85 |
| 346,138,738.09 |
26、其他流動負債
| 期末余額 |
| 589,957.00 |
| 600,000.00 |
| 1,189,957.00 |
| 期末余額 |
| 470,000,000.00 |
| 1,269,041.09 |
| 250,000,000.00 |
| 497,534.24 |
| 期末余額 |
| 220,771,506.85 |
28、應付債券
（1）應付債券
| 期末余額 |
| 499,616,000.00 |
| -49,449,320.76 |
| 3,631,543.90 |
| 453,798,223.14 |
| 面值 | 發行日期 | 債券期限 | 發行金額 |
| 500,000,000.00 | 2019.05.09 | 5年 | 395,371,800.90 |
| 500,000,000.00 | 395,371,800.90 |
| 本期發行 | 按面值計提利息 | 溢折價攤銷 | 本期轉股/本期支付 |
| 20,811,128.70 | 306,000.00 | ||
| 4,331,014.33 | 2,997,990.00 | ||
| 4,331,014.33 | 20,811,128.70 | 3,303,990.00 |
經證監會證監許可[2018]2100號文核準，本公司于 2019年 5月 9日發行票面金額為 100元，期限為 5年的可轉換公司債券 500萬張。債券票面年利率為第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年1%、第四年 1.5%、第五年 2%，每年 5月 9日付息一次。債券的持有人有權自 2019年 11月 15日開始按照 12.56元每股的價格將其持有的債券轉換成公司普通股股份。
公司在 2020 年 4 月 17 日經股東大會審議通過自 2020 年 6 月 17 日起，“大業轉債”轉股價格由每股人民幣 12.56 元/股調整為每股人民幣 12.40 元/股。公司在 2021 年 4 月 27 日經股東大會審議通過自 2021 年 6 月 25 日起，“大業轉債”轉股價格由每股人民幣 12.40 元/股調整為每股人民幣 12.29 元/股。
在發行日采用未附轉股權的類似債券的市場利率來估計該等債券負債成份的公允價值，剩余部分作為權益成份的公允價值，并計入股東權益。
| 期末余額 |
| 136,517,175.80 |
| 136,517,175.80 |
| 期末余額 |
| 232,158,379.65 |
| 95,641,203.85 |
| 136,517,175.80 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末余額 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 年初余額 | 本期新增補助金額 | 本期計入其他收益金額 | 期末余額 |
| 395,818.38 | 120,000.00 | 275,818.38 | |
| 25,306,041.89 | 5,401,342.56 | 19,904,699.33 | |
| 16,999.81 | 16,999.81 | ||
| 921,315.10 | 157,236.12 | 764,078.98 | |
| 349,785.97 | 18,076.27 | 331,709.70 | |
| 303,827.04 | 1,100,000.00 | 390,913.03 | 1,012,914.01 |
| 156,354.38 | 764.00 | 155,590.38 | |
| 16,770,000.00 | 1,719,999.97 | 15,050,000.03 | |
| 年初余額 | 本期新增補助金額 | 本期計入其他收益金額 | 期末余額 |
| 44,220,142.57 | 1,100,000.00 | 7,825,331.76 | 37,494,810.81 |
| 年初余額 | 本次增減變動（+、-） | ||
| 發行新股 | 資本公積轉股 | 可轉債轉股 | 小計 |
| 289,933,995.00 | 24,696.00 | 24,696.00 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 97,841,419.46 | 59,888.29 | |
| 97,841,419.46 | 59,888.29 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 600,623,701.26 | 36,247,656.08 | |
| 5,290,839.86 | ||
| 600,623,701.26 | 5,290,839.86 | 36,247,656.08 |
| 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 49,999,159.96 | 49,747,631.41 | |
| 13,195,965.00 | ||
| 49,999,159.96 | 13,195,965.00 | 49,747,631.41 |
公司根據《大業股份 2021年限制性股票激勵計劃（草案）》（以下簡稱“激勵計劃”）的規定和公司 2021年第二次臨時股東大會的授權，公司董事會確定以 2021年 8月 13日為授予日，實際授予的限制性股票為 316.45 萬股，本次標的股票來源為公司從二級市場回購的本公司 A 股普通股股票，股票登記日為 2021年 9月 24日。
35、盈余公積
| 上年年末余額 | 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 94,447,329.86 | 94,447,329.86 | 10,726,676.79 | |
| 上年年末余額 | 年初余額 | 本期增加 | 本期減少 |
| 94,447,329.86 | 94,447,329.86 | 10,726,676.79 |
| 本 期 |
| 728,197,978.59 |
| 728,197,978.59 |
| 108,872,765.50 |
| 10,726,676.79 |
| 31,532,364.44 |
| 794,811,702.86 |
| 本期金額 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 |
| 4,092,764,262.03 | 3,767,245,653.68 | 3,026,788,129.12 |
| 50,753,582.59 | 27,895,609.13 | 46,899,109.09 |
| 4,143,517,844.62 | 3,795,141,262.81 | 3,073,687,238.21 |
| 主營業務收入 | 比例 | 主營業務成本 |
| 1,450,792,404.48 | 35.45% | 1,370,075,842.72 |
| 437,111,667.94 | 10.68% | 407,104,457.29 |
| 2,150,843,205.62 | 52.55% | 1,953,006,519.34 |
| 28,617,698.33 | 0.70% | 12,657,467.84 |
| 25,399,285.66 | 0.62% | 24,401,366.49 |
| 4,092,764,262.03 | 100.00% | 3,767,245,653.68 |
| 主營業務收入 | 比例 | 主營業務成本 |
| 1,584,984,224.59 | 52.36% | 1,420,372,346.21 |
| 319,806,020.57 | 10.57% | 284,719,707.36 |
| 1,060,757,253.45 | 35.05% | 1,017,021,132.91 |
| 38,758,312.19 | 1.28% | 14,392,695.65 |
| 22,482,318.32 | 0.74% | 18,838,511.27 |
| 3,026,788,129.12 | 100.00% | 2,755,344,393.40 |
| 主營業務收入 | 比例 | 主營業務成本 |
| 3,356,922,412.33 | 82.02% | 3,091,991,150.64 |
| 735,841,849.71 | 17.98% | 675,254,503.04 |
| 4,092,764,262.03 | 100.00% | 3,767,245,653.68 |
| 主營業務收入 | 比例 | 主營業務成本 |
| 2,579,337,944.09 | 85.22% | 2,368,199,332.18 |
| 447,450,185.03 | 14.78% | 387,145,061.22 |
| 3,026,788,129.12 | 100.00% | 2,755,344,393.40 |
| 本期金額 |
| 3,566,196.49 |
| 1,528,369.97 |
| 1,018,913.32 |
| 186,648.33 |
| 5,623,428.54 |
| 2,166,034.62 |
| 14,089,591.27 |
| 本期金額 |
| 6,411,072.87 |
| 249,691.97 |
| 72,524.75 |
| 1,204,651.44 |
| 24,159,678.95 |
| 6,606,680.27 |
| 38,704,300.25 |
| 本期金額 |
| 30,867,819.57 |
| 10,658,116.95 |
| 5,290,839.86 |
| 13,217,339.52 |
| 3,302,089.58 |
| 8,581,463.12 |
| 71,917,668.60 |
| 本期金額 |
| 17,289,334.96 |
| 15,957,668.17 |
| 10,267,982.62 |
| 14,721,012.49 |
| 58,235,998.24 |
| 本期金額 |
| 71,340,818.48 |
| 18,157,593.21 |
| 53,183,225.27 |
| 5,480,424.49 |
| 4,117,303.24 |
| 9,498,716.24 |
| 72,279,669.24 |
| 本期金額 | 上期金額 |
| 12,746,482.05 | 31,168,709.58 |
| 118,108.41 | 46,921.08 |
| 12,864,590.46 | 31,215,630.66 |
| 本期發生額 | 上期發生額 |
| 5,401,342.56 | 5,401,342.56 |
| 120,000.00 | |
| 3,532.73 | |
| 16,999.81 | 68,000.04 |
| 157,236.12 | 168,336.12 |
| 800,000.00 | |
| 1,000,000.00 | |
| 1,000,000.00 | |
| 120,000.00 | |
| 764.00 | 142,969.47 |
| 46,496.52 | |
| 390,913.03 | 70,850.62 |
| 1,000,000 | |
| 179,950.29 | 45,092.52 |
| 18,076.27 | |
| 382,329.00 | |
| 100,000.00 | |
| 311,900.00 | |
| 406,000.00 | |
| 1,099,800.00 | 1,390,200.00 |
| 500,000.00 | |
| 400,000.00 | |
| 800,000.00 | |
| 7,500.00 | 36,400.00 |
| 16,000.00 | 100,000.00 |
| 403,160.00 | |
| 19,660,000.00 | |
| 1,719,999.97 | 430,000.00 |
| 12,746,482.05 | 31,168,709.58 |
| 本期金額 |
| 464,207.83 |
| 422,000.00 |
| 3,253,047.41 |
| 811,062.06 |
| 4,950,317.30 |
| 本期金額 |
| 885,859.42 |
| 885,859.42 |
| 1,348,756.16 |
| 2,234,615.58 |
| 本期金額 |
| 3,420,338.13 |
| -9,889,478.50 |
| 本期金額 |
| 9,427,097.16 |
| 2,957,956.79 |
| 本期金額 |
| -1,713,474.94 |
| -1,713,474.94 |
| 本期金額 | 上期金額 |
| -137,022.02 | |
| -137,022.02 |
| 本期金額 | 上期金額 |
| 78,888.01 | 39,601.00 |
| 257,140.03 | 92,242.08 |
| 336,028.04 | 131,843.08 |
| 本期金額 | 上期金額 |
| 639,371.19 | |
| 639,371.19 | |
| 本期金額 | 上期金額 |
| 147,600.00 | 1,397,000.00 |
| 924,357.34 | 1,334,353.03 |
| 1,711,328.53 | 2,731,353.03 |
（1）所得稅費用表
| 本期金額 |
| 679,318.47 |
| 3,515,974.94 |
| 4,195,293.41 |
（1）收到其他與經營活動有關的現金
| 本期金額 |
| 9,748,091.24 |
| 本期金額 |
| 5,830,824.10 |
| 70,000,000.00 |
| 19,666,040.73 |
| 105,244,956.07 |
| 本期金額 |
| 29,046,658.66 |
| 36,311,090.73 |
| 70,000,000.00 |
| 6,612,296.99 |
| 141,970,046.38 |
| 本期金額 |
| 600,000.00 |
| 600,000.00 |
| 本期金額 |
| 94,000,000.00 |
| 62,784,000.00 |
| 30,000,000.00 |
| 186,784,000.00 |
| 本期發生額 |
| 94,000,000.00 |
| 8,500,000.00 |
| 6,344,260.55 |
| 25,908,000.00 |
| 72,800,000.00 |
| 207,552,260.55 |
（1）現金流量表補充資料
| 本期金額 |
| 108,872,765.50 |
| 1,713,474.94 |
| -2,957,956.79 |
| 187,760,928.64 |
| 5,372,713.37 |
| 639,371.19 |
| -2,234,615.58 |
| 75,274,924.21 |
| -4,950,317.30 |
| 9,343,212.58 |
| -5,827,237.64 |
| -265,310,321.83 |
| -115,623,448.14 |
| 258,363,352.67 |
| 5,290,839.86 |
| 255,727,685.68 |
| 125,334,640.82 |
| 45,630,201.09 |
| 79,704,439.73 |
| 期末余額 |
| 125,334,640.82 |
| 29,459.09 |
| 125,305,181.73 |
| 125,334,640.82 |
| 期末賬面價值 |
| 925,121,246.75 |
| 4,151,932.15 |
| 365,163,820.63 |
| 64,300,000.00 |
| 282,370,933.14 |
| 334,306,428.94 |
| 191,080,169.62 |
| 172,358,485.11 |
| 2,338,853,016.34 |
（1）外幣貨幣性項目
| 期末外幣余額 | 折算匯率 |
| 3,762,574.79 | 6.375700 |
| 856.76 | 7.219700 |
| 16,014,142.75 | 6.3757 |
| 743,803.61 | 7.2197 |
1、非同一控制下企業合并
本年度內無非同一控制下企業合并公司的變動。
2、同一控制下企業合并
本年度內無同一控制下企業合并公司的變動。
本年度內無反向購買導致的合并公司的變動。
4、處置子公司
本年度內無處置子公司導致的合并范圍變動。
5、其他原因的合并范圍變動
本年度內無其他原因導致的合并范圍變動。
八、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
| 主要經營地 | 注冊地 | 業務性質 | 表決權比例 |
| 直接 | 間接 | ||
| 山東省諸城市 | 諸城市辛興工業園 | 銷售 | 100% |
| 山東省諸城市 | 諸城市辛興工業園 | 銷售 | 100% |
| 山東省諸城市 | 諸城市辛興鎮徐家蘆水村北 | 生產、銷售 | 100% |
| 中國香港 | RM 1501 DOUBLE BLDG 22 STANLEY ST CENTRAL HONG KONG | 銷售 | 100% |
| 山東省諸城市 | 山東省濰坊市諸城市密州街道北環路 189號 | 生產、銷售 | 100% |
（1）不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
| 期末余額/本期金額 |
| 60,510,339.65 |
| 1,114,737.51 |
| 1,114,737.51 |
本公司無重要的共同經營。
4、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
本公司無未納入合并財務報表范圍的結構化主體的權益。
九、與金融工具相關的風險
本公司的主要金融工具包括股權投資、債權投資、借款、應收賬款、應付賬款、可轉換債券等。
與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
（一）風險管理目標和政策
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
1、市場風險
（1）外匯風險
外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關。于 2021年 12月 31日，資產或負債為美元余額主要如下表。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。
單位：美元
| 期末余額 |
| 3,762,574.79 |
| 16,014,142.75 |
（2）利率風險－現金流量變動風險
本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。
（3）其他價格風險
本公司持有的分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的投資在資產負債表日以公允價值計量。因此，本公司承擔著證券市場變動的風險。本公司采取持有多種權益證券組合的方式降低權益證券投資的價格風險。
2、信用風險
2021年 12月 31日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。
為降低信用風險，本公司成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，并執行其他監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。此外，本公司于每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。
已發生單項減值的金融資產的分析：
| 期末余額 | ||
| 賬面余額 | 壞賬準備金額 | 賬面余額 |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 | 9,490,123.89 |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 | 9,490,123.89 |
3、流動性風險
流動性風險是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務，并結合票據結算和取得銀行授信額度等方式滿足營運資本需求和資本開支。流動性風險由本公司的財務部門集中控制，本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在匯總各子公司現金流量預測的基礎上，在集團層面持續監控短期和長期的資金需求。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。
十、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
| 第一層次公允價值計量 | 第二層次公允價值計量 | 第三層次公允價值計量 |
| 101,621,615.58 | ||
| 101,621,615.58 | ||
| 101,348,756.16 | ||
| 272,859.42 | ||
| 87,279,891.85 | ||
| 6,800,000.00 | ||
| 第一層次公允價值計量 | 第二層次公允價值計量 | 第三層次公允價值計量 |
| 188,901,507.43 | 6,800,000.00 |
本公司期末衍生金融資產公允價值確定依據為期貨合約在期貨交易所的結算價；結構性存款依據系銀行對相關產品合同報價；應收款項融資為銀行承兌匯票，其剩余期限較短，公允價值確定依據為票面金額。
十一、關聯方及關聯交易
1、竇寶森和竇勇為本公司實際控制人，竇寶森為竇勇的父親。
| 年初余額 | 本年增加 | 本年減少 | ||
| 金額 | 比例 | 金額 | 金額 | 金額 |
| 111,384,000.00 | 38.42% | 111,384,000.00 | ||
| 61,898,440.00 | 21.35% | 61,898,440.00 | ||
| 173,282,440.00 | 59.77% | 173,282,440.00 |
詳見附注八、1、在子公司中的權益。
3、本公司的合營和聯營企業情況
本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
5、關聯方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
①采購商品/接受勞務情況
| 關聯交易內容 | 本期金額 |
| 采購設備、安裝、維修及工程施工服務 | 6,002,100.00 |
| 采購設備 | 56,398,000.00 |
（2）關聯擔保情況
本公司作為被擔保方
①本年度內已經執行完畢或解除擔保責任的關聯擔保情況
金額單位：萬元
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 中信銀行濰坊分行 | 7,370.00 | 2020.1.3-2021.1.3 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 1,500.00 | 2020.1.20-2021.1.20 |
| 中信銀行濰坊分行 | 1,280.00 | 2020.1.21-2021.1.21 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 1,470.00 | 2020.2.21-2021.2.21 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 1,500.00 | 2020.3.6-2021.3.6 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 平安銀行青島分行 | 6,500.00 | 2020.3.18-2021.3.18 |
| 招商銀行濰坊分行 | 2,000.00 | 2020.4.17-2021.4.17 |
| 招商銀行濰坊分行 | 800.00 | 2020.4.23-2021.4.23 |
| 交通銀行濰坊分行 | 4,500.00 | 2020.5.8-2021.5.8 |
| 招商銀行濰坊分行 | 1,500.00 | 2020.5.19-2021.5.19 |
| 招商銀行濰坊分行 | 2,000.00 | 2020.5.25-2021.5.25 |
| 交通銀行濰坊分行 | 5,500.00 | 2020.6.3-2021.6.3 |
| 招商銀行濰坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.7-2021.1.7 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 2,500.00 | 2020.7.22-2021.1.22 |
| 興業銀行濰坊分行 | 5,400.00 | 2020.7.23-2021.1.23 |
| 民生銀行濰坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.1-2021.7.1 |
| 民生銀行濰坊分行 | 8,428.00 | 2020.7.8-2021.7.8 |
| 中信銀行濰坊分行 | 39.00 | 2020.7.27-2021.7.27 |
| 招商銀行濰坊分行 | 3,000.00 | 2020.7.27-2021.7.27 |
| 興業銀行濰坊分行 | 8,100.00 | 2020.8.5-2021.2.5 |
| 光大銀行濰坊分行 | 5,000.00 | 2020.8.14-2021.2.13 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 1,900.00 | 2020.8.18-2021.2.18 |
| 光大銀行濰坊分行 | 2,000.00 | 2020.8.19-2021.2.18 |
| 光大銀行濰坊分行 | 3,000.00 | 2020.8.27-2021.2.26 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 2,200.00 | 2020.8.28-2021.2.28 |
| 中信銀行濰坊分行 | 1,800.00 | 2020.9.17-2021.3.17 |
| 興業銀行濰坊分行 | 1,500.00 | 2020.9.22-2021.3.22 |
| 招商銀行濰坊分行 | 650.00 | 2020.9.23-2021.3.23 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 平安銀行青島分行 | 3,000.00 | 2020.9.29-2021.3.29 |
| 中信銀行濰坊分行 | 5,000.00 | 2020.9.4-2021.9.4 |
| 中信銀行濰坊分行 | 2,285.00 | 2020.9.23-2021.9.23 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 3,600.00 | 2020.9.27-2021.9.27 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 3,330.00 | 2020.10.10-2021.4.10 |
| 中信銀行濰坊分行 | 1,700.00 | 2020.10.12-2021.4.12 |
| 中信銀行濰坊分行 | 1,810.00 | 2020.10.16-2021.4.16 |
| 招商銀行濰坊分行 | 2,190.00 | 2020.10.19-2021.4.19 |
| 建設銀行諸城支行 | 5,000.00 | 2020.10.29-2021.4.29 |
| 建設銀行諸城支行 | 2,000.00 | 2020.10.29-2021.4.29 |
| 中信銀行濰坊分行 | 4,100.00 | 2020.10.12-2021.10.12 |
| 廣發銀行濰坊分行 | 5,000.00 | 2020.11.19-2021.5.19 |
| 招商銀行濰坊分行 | 1,868.00 | 2020.11.25-2021.5.25 |
| 中信銀行濰坊分行 | 4,000.00 | 2020.11.26-2021.5.26 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 6,000.00 | 2020.11.3-2021.11.3 |
| 廣發銀行濰坊分行 | 2,100.00 | 2020.11.19-2021.11.19 |
| 中信銀行濰坊分行 | 2,900.00 | 2020.11.26-2021.11.26 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 4,000.00 | 2020.12.8-2021.6.8 |
| 華夏銀行青島分行 | 4,400.00 | 2020.12.17-2021.6.17 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 650.00 | 2020.12.21-2021.6.22 |
| 華夏銀行青島分行 | 5,000.00 | 2020.12.22-2021.06.22 |
| 華夏銀行青島分行 | 15,600.00 | 2020.12.22-2021.12.22 |
| 工商銀行諸城支行 | 3,500.00 | 2021.1.27-2021.7.20 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 興業銀行諸城支行 | 1,400.00 | 2021.5.13-2021.7.14 |
| 濰坊銀行諸城支行 | 20,000.00 | 2021.6.25-2021.12.24 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 3,850.00 | 2020.9.21-2021.2.24 |
| 華夏銀行青島分行 | 4,400.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 中信銀行諸城支行 | 3,200.00 | 2021.5.28-2021.11..28 |
| 民生銀行 | 8,428.00 | 2020.7.8-2021.7.8 |
| 浙商銀行 | 1,700.00 | 2021.1.8-2021.7.8 |
| 興業銀行 | 500.00 | 2021.1.11-2021.7.11 |
| 興業銀行 | 3,350.00 | 2021.1.18-2021.7.18 |
| 諸城招行 | 3,100.00 | 2021.1.18-2021.7.18 |
| 浙商銀行 | 305.949976 | 2021.1.25-2021.7.25 |
| 興業銀行 | 1,800.00 | 2021.2.8-2021.8.8 |
| 興業銀行 | 5,000.00 | 2021.2.19-2021.8.19 |
| 青島平安 | 10,000.00 | 2021.5.8-2021.11.8 |
| 興業銀行 | 2,200.00 | 2021.5.10-2021.11.10 |
| 興業銀行 | 3,000.00 | 2021.5.14-2021.11.14 |
②截至 2021年 12月 31日尚在執行的關聯方擔保情況
金額單位：萬元
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 恒豐銀行諸城支行 | 10,000.00 | 2021.2.25-2022.2.25 |
| 浙商銀行濰坊分行 | 6,430.00 | 2021.3.1-2022.2.8 |
| 興業銀行諸城支行 | 18,000.00 | 2021.3.26-2022.3.25 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 民生銀行諸城支行 | 12,000.00 | 2021.5.31-2022.5.31 |
| 民生銀行諸城支行 | 2,000.00 | 2021.7.1-2022.7.1 |
| 民生銀行諸城支行 | 6,000.00 | 2021.7.8-2022.7.8 |
| 興業銀行諸城支行 | 5,000.00 | 2021.7.21-2022.7.20 |
| 交通銀行諸城支行 | 3,000.00 | 2021.10.14-2022.10.13 |
| 廣發銀行諸城支行 | 1,470.00 | 2021.11.19-2022.11.18 |
| 工商銀行諸城支行 | 1,000.00 | 2021.12.21-2022.12.19 |
| 工商銀行諸城支行 | 1,000.00 | 2021.12.22-2022.12.21 |
| 華融資產 | 33,359.78 | 2021.9.22-2023.9.21 |
| 海通恒信國際融資租賃股份有限公司 | 8,041.40 | 2021.9.18-2023-9-24 |
| 遠東國際融資租賃有限公司 | 11,088.00 | 2021.8.25-2024.8.31 |
| 中遠海運租賃有限公司 | 5,296.00 | 2021.8.12-2024.2.22 |
| 浙江浙銀金融租賃股份有限公司 | 3,177.14 | 2021.12.29-2023.12.24 |
| 諸城興業 | 700.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 諸城興業 | 1,300.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 諸城興業 | 1,700.00 | 2021.6.7-2021.12.7 |
| 恒豐銀行 | 1,000.00 | 2021.6.11-2021.12.11 |
| 華夏銀行 | 2,500.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 華夏銀行 | 1,900.00 | 2021.6.18-2021.12.18 |
| 華夏銀行 | 15,600.00 | 2020.12.22-2021.12.22 |
| 華夏銀行 | 5,000.00 | 2021.7.2-2022.1.2 |
| 諸城中信 | 8,980.00 | 2021.7.5-2022.1.5 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 諸城中信 | 1,700.00 | 2021.4.25-2022.1.6 |
| 浙商銀行 | 2,655.00 | 2021.1.25-2022.1.25 |
| 諸城中信 | 1,460.00 | 2021.1.25-2022.1.25 |
| 興業銀行 | 1,500.00 | 2021.8.13-2022.2.13 |
| 興業銀行 | 4,000.00 | 2021.8.19-2022.2.19 |
| 光大銀行 | 6,250.00 | 2021.3.3-2022.3.4 |
| 浙商銀行 | 900.00 | 2021.9.18-2022.3.18 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.3.22-2022.3.22 |
| 浙商銀行 | 3,000.00 | 2021.12.24-2022.3.24 |
| 諸城興業 | 1,980.00 | 2021.3.26-2022.3.26 |
| 北京銀行 | 10,000.00 | 2021.9.29-2022.3.29 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.9.30-2022.3.30 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.4.1-2022.4.1 |
| 興業銀行 | 3,300.00 | 2021.10.9-2022.4.7 |
| 浙商銀行 | 1,300.00 | 2021.10.9-2022.4.9 |
| 諸城興業 | 2,000.00 | 2021.4.7-2022.4.7 |
| 諸城興業 | 1,000.00 | 2021.4.9-2022.4.9 |
| 諸城興業 | 3,050.00 | 2021.4.16-2022.4.16 |
| 交通銀行 | 2,857.00 | 2021.10.14-2022.4.14 |
| 興業銀行 | 2,650.00 | 2021.10.19-2022.4.19 |
| 交通銀行 | 3,000.00 | 2021.10.29-2022.4.29 |
| 青島平安 | 1,428.00 | 2021.5.8-2022.5.8 |
| 平安銀行 | 10,000.00 | 2021.11.8-2022.5.8 |
| 浙商銀行 | 1,600.00 | 2021.11.9-2022.5.9 |
| 興業銀行 | 3,000.00 | 2021.11.15-2022.5.14 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 浙商銀行 | 800.00 | 2021.11.19-2022.5.19 |
| 浙商銀行 | 1,700.00 | 2021.11.26-20222.5.26 |
| 諸城興業 | 1,500.00 | 2021.5.14-2022.5.14 |
| 廣發銀行 | 5,000.00 | 2021.5.19-2022.5.18 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.6.1-2022.6.1 |
| 興業銀行 | 3,000.00 | 2021.12.7-2022.6.4 |
| 興業銀行 | 700.00 | 2021.12.7-2022.6.4 |
| 諸城興業 | 1,055.00 | 2021.6.7-2022.6.7 |
| 浙商銀行 | 1,000.00 | 2021.6.9-2022.6.9 |
| 華夏銀行 | 1,000.00 | 2021.12.9-2022.6.9 |
| 華夏銀行 | 1,000.00 | 2021.12.9-2022.6.9 |
| 華夏銀行 | 2,550.00 | 2021.12.20-2022.6.20 |
| 華夏銀行 | 4,500.00 | 2021.12.23-2022.6.23 |
| 浙商銀行 | 500.00 | 2021.6.25-2022.6.25 |
| 華夏銀行 | 3,936.9347 | 2021.12.28-2022.6.28 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.7.5-2022.7.5 |
| 興業銀行 | 3,000.00 | 2021.8.20-2022.8.20 |
| 興業銀行 | 700.00 | 2021.8.25-2022.8.25 |
| 浙商銀行 | 3,000.00 | 2021.10.24-2022.10.24 |
| 諸城建行 | 8,300.00 | 2021.10.28-2022.10.28 |
| 浙商銀行 | 600.00 | 2021.11.19-2022.11.19 |
| 浙商銀行 | 2,000.00 | 2021.11.24-2022.11.24 |
| 浙商銀行 | 1,000.00 | 2021.11.26-2022.11.26 |
| 中信銀行 | 500.00 | 2021.12.2-2022.12.2 |
| 中信銀行 | 1,865.00 | 2021.12.3-2022.12.3 |
| 華夏銀行 | 4,500.00 | 2021.12.23-2022.12.23 |
| 債權人 | 金額 | 借款期限 |
| 華夏銀行 | 2,513.0653 | 2021.12.28-2022.12.28 |
（3）關聯方資金拆借
| 拆借金額 | 起始日 | 到期日 |
| 10,000,000.00 | 2021/8/17 | 2021/9/3 |
| 19,000,000.00 | 2021/12/22 | 2021/12/30 |
| 5,000,000.00 | 2021/12/23 | 2021/12/24 |
| 34,000,000.00 | ||
| 20,000,000.00 | 2021/9/22 | 2021/9/24 |
| 19,000,000.00 | 2021/9/23 | 2021/9/24 |
| 1,000,000.00 | 2021/9/23 | 2021/10/11 |
| 2,000,000.00 | 2021/10/18 | 2021/10/22 |
| 2,000,000.00 | 2021/10/26 | 2021/10/28 |
| 8,000,000.00 | 2021/10/27 | 2021/10/28 |
| 8,000,000.00 | 2021/11/15 | 2021/11/17 |
| 60,000,000.00 |
| 本期金額 |
| 4,586,541.30 |
無。
6、關聯方應收應付款項
（1）應付項目
| 期末余額 |
| 3,618,803.60 |
1、股份支付總體情況
1、或有事項
截至 2021年 12月 31日公司無需要披露的重大或有事項。
2、承諾事項
截至 2021年 12月 31日公司無需要披露的重大承諾事項。
十四、資產負債表日后事項
1、利潤分配情況
經董事會批準2021年度利潤分配預案為不分配不轉增。本議案尚需提交股東大會審議批準。
2、其他重要的資產負債表日后非調整事項
2022 年 4 月 15 日，公司召開第四屆董事會第十五次會議審議通過了《公司擬轉讓全資子公司部分股權的議案》，公司董事會授權公司管理層與濰坊市城市建設發展投資集團有限公司簽署相關協議，擬將全資子公司山東大業新材料有限公司 19.44%股權轉讓給濰坊市城市建設發展投資集團有限公司，轉讓價格為人民幣 3.5億元。詳見《山東大業股份有限公司關于擬轉讓全資子公司部分股權的公告》（公告編號：2022-017）。
十五、其他重要事項
（一） 重大資產重組
1、基本情況
2021 年，公司通過分期支付現金 170,000.00 萬元的方式購買山東勝通鋼簾線有限公司（含山東勝通機械制造有限公司、山東勝通進出口有限公司、東營市匯通國際貿易有限公司 3 家全資子工商過戶事宜已辦理完畢。根據公司與山東勝通集團股份有限公司管理人簽訂的《重整投資協議》及補充協議，公司應于 2022年 4月 20日支付股權收購交易余款 8億元。
截至本報告日，公司尚未支付剩余交易款項，公司自籌資金正陸續到位，經與管理人協商，擬近日完成全部剩余款項支付。
2、與標的公司交易情況
2021年度公司與山東勝通鋼簾線有限公司發生交易如下：
| 交易內容 |
| 銷售原材料（總額） |
| 銷售原材料（按凈額法抵消后） |
| 采購商品及工字輪等 |
| 期末余額 |
| 249,677,621.86 |
十六、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）按賬齡披露
| 期末余額 |
| 1,242,154,555.53 |
| 7,259,797.19 |
| 1,048,453.53 |
| 5,961,173.10 |
| 3,222,573.51 |
| 1,259,646,552.86 |
| 63,887,664.32 |
| 1,195,758,888.54 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 12,764,037.47 | 1.01 | 12,764,037.47 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 1,017,670,555.95 | 80.79 | 51,123,626.85 | 5.02 |
| 1,017,670,555.95 | 80.79 | 51,123,626.85 | 5.02 |
| 229,211,959.44 | 18.20 | ||
| 1,259,646,552.86 | 100 | 63,887,664.32 | 5.07 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 | ||
| 金額 | 比例（%） | 金額 | 計提比例（%） |
| 9,490,123.89 | 1.06 | 9,490,123.89 | 100.00 |
| 882,566,750.79 | 98.94 | 44,554,447.28 | 5.05 |
| 882,566,750.79 | 98.94 | 44,554,447.28 | 5.05 |
| 892,056,874.68 | 100.00 | 54,044,571.17 | 6.06 |
| 賬面余額 | 壞賬金額 | 計提比例 |
| 2,070,824.05 | 2,070,824.05 | 100.00% |
| 2,778,490.77 | 2,778,490.77 | 100.00% |
| 1,561,163.03 | 1,561,163.03 | 100.00% |
| 3,021,166.98 | 3,021,166.98 | 100.00% |
| 39,239.07 | 39,239.07 | 100.00% |
| 19,239.99 | 19,239.99 | 100.00% |
| 3,265,404.40 | 3,265,404.40 | 100.00% |
| 8,509.18 | 8,509.18 | 100.00% |
| 12,764,037.47 | 12,764,037.47 |
②組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款
| 賬面余額 | 壞賬準備 |
| 1,012,942,596.09 | 50,647,129.81 |
| 4,690,949.29 | 469,094.93 |
| 37,010.57 | 7,402.11 |
| 1,017,670,555.95 | 51,123,626.85 |
| 賬面余額 | 壞賬準備 |
| 877,974,100.76 | 43,898,705.04 |
| 2,627,877.63 | 262,787.76 |
| 1,964,772.40 | 392,954.48 |
| 882,566,750.79 | 44,554,447.28 |
| 年初余額 | 本期變動金額 | |
| 計提 | 收回或轉回 | 轉銷或核銷 |
| 54,044,571.17 | 9,843,093.15 | |
| 54,044,571.17 | 9,843,093.15 |
| 應收賬款期末余額 | 占應收賬款期末余額合計數的比例 |
| 229,211,959.44 | 18.20% |
| 166,318,859.40 | 13.20% |
| 66,269,551.43 | 5.26% |
| 53,921,906.28 | 4.28% |
| 46,405,168.16 | 3.68% |
| 562,127,444.71 | 44.62% |
（7）本年度無其他轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。
（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理業務融資的應收賬款余額為 6430萬元。
2、其他應收款
| 期末余額 |
| 110,092,834.90 |
| 110,092,834.90 |
①按賬齡披露
| 期末余額 |
| 109,266,581.60 |
| 100,000.00 |
| 515,696.18 |
| 1,963,341.00 |
| 15,000.00 |
| 111,860,618.78 |
| 1,767,783.88 |
| 期末余額 |
| 110,092,834.90 |
| 期末賬面余額 |
| 1,963,341.00 |
| 3,675,793.05 |
| 10,114,386.01 |
| 96,107,098.72 |
| 111,860,618.78 |
| 1,767,783.88 |
| 110,092,834.90 |
| 第一階段 | 第二階段 | 第三階段 |
| 未來 12個月預期信用損失 | 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值） | 整個存續期預期信用損失（已發生信用減值） |
| 11,194,881.04 | ||
| 9,427,097.16 | ||
| 1,767,783.88 |
| 款項性質 | 期末余額 | 賬齡 | 占其他應收款期末余額合計數的比例（%） |
| 保證金 | 3,000,000.00 | 1年以內 | 2.68 |
| 保證金 | 3,000,000.00 | 1年以內 | 2.68 |
| 保證金 | 2,000,000.00 | 1年以內 | 1.79 |
| 補償款 | 1,963,341.00 | 3至 4年 | 1.76 |
| 保證金 | 1,500,000.00 | 1年以內 | 1.34 |
| 11,463,341.00 | 10.25 |
⑥本年度無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的情況。
3、長期股權投資
（1）長期股權投資分類
| 期末余額 | ||||
| 賬面余額 | 減值準備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 減值準備 |
| 22,137,071.82 | 22,137,071.82 | 22,137,071.82 | ||
| 60,462,207.83 | 60,462,207.83 | |||
| 82,599,279.65 | 82,599,279.65 | 22,137,071.82 |
| 年初余額 | 本期 增加 | 本期 減少 | 期末余額 | 本期計提減值準備 |
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 5,137,071.82 | 5,137,071.82 | |||
| 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||
| 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 年初余額 | 本期 增加 | 本期 減少 | 期末余額 | 本期計提減值準備 |
| 22,137,071.82 | 22,137,071.82 |
| 年初余額 | |||
| 追加投資 | 減少投資 | 權益法下確認的投資損益 | 其他綜合收益調整 |
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 | ||
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 | ||
| 59,998,000.00 | 1,066,605.69 |
| 本期增減變動 | 期末余額 | |
| 宣告發放現金股利或利潤 | 計提減值準備 | 其他 |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 | |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 | |
| 602,397.86 | 60,462,207.83 |
| 本期金額 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 |
| 4,067,364,976.37 | 3,742,844,287.19 | 3,004,305,810.80 |
| 45,909,923.82 | 27,395,308.24 | 45,366,716.60 |
| 4,113,274,900.19 | 3,770,239,595.43 | 3,049,672,527.40 |
| 本期金額 |
| 464,207.83 |
| 422,000.00 |
| 本期金額 |
| 811,057.81 |
| 3,253,047.41 |
| 4,950,313.05 |
1、本期非經常性損益明細表
| 金額 |
| 12,864,590.46 |
| 3,467,673.39 |
| -1,375,300.49 |
