原標(biāo)題:華陽(yáng)集團(tuán):關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
證券代碼：002906 證券簡(jiǎn)稱：華陽(yáng)集團(tuán) 公告編號(hào)： 2022-009
惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假
記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
重要內(nèi)容提示：
1、投資種類：公司及控股子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠(yuǎn)期結(jié)售
匯、外匯掉期、利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。
2、投資金額：外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬美元或其他等值外幣，額
度使用期限自公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)，上述
額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過5,000
萬美元或其他等值外幣。
3、特別風(fēng)險(xiǎn)提示：在外匯套期保值業(yè)務(wù)開展過程中存在匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利
率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)及交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于2022年3月15日召
開的第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的議
案》，為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，同意公司及控股子公司開
展不超過等值5,000萬美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)，額度使用期限自本次董事
會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)，上述額度在授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限
內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過5,000萬美元或其他等值外幣，并授權(quán)公司外匯套
期保值業(yè)務(wù)小組負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司外匯套期保值業(yè)務(wù)。本次外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)
董事會(huì)審議后無需提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。具體情況說明如下：
一、外匯套期保值業(yè)務(wù)概述
1、投資目的
隨著公司及控股子公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，日常經(jīng)營(yíng)中涉及的外匯收支規(guī)模日
益增長(zhǎng)，收支結(jié)算幣別及收支期限的不匹配形成一定的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。受國(guó)際政
治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素影響，匯率和利率波動(dòng)幅度不斷加大，外匯市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增
加。為鎖定成本、規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司及控股子公司擬開展外
匯套期保值業(yè)務(wù)。公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)，是
基于公司外幣資產(chǎn)、負(fù)債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進(jìn)行，能夠提高公司應(yīng)對(duì)外
匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，
增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。
2、投資金額
公司及控股子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)額度為5,000萬美元或其他
等值外幣，額度使用期限自本次董事會(huì)審議通過之日起12個(gè)月內(nèi)，上述額度在
授權(quán)期限內(nèi)可循環(huán)滾動(dòng)使用，但期限內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的余額合計(jì)不超過5,000萬美元
或其他等值外幣。
3、投資方式
公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所使用的主要結(jié)算貨
幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元、港幣及歐元等，交易對(duì)手為有合法資格且
實(shí)力較強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。公司進(jìn)行的外匯套期保值業(yè)務(wù)包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期、
利率掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)等。
4、投資期限：與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)期限相匹配。
5、資金來源：使用公司的自有資金，不涉及募集資金。
二、審議程序
本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)已經(jīng)公司于2022年3月15日召開的第三屆
董事會(huì)第十七次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過，獨(dú)立董事發(fā)表了同
意的獨(dú)立意見。
根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號(hào)——交易與關(guān)聯(lián)交易》
及《公司章程》等規(guī)定，本次開展外匯套期保值業(yè)務(wù)事項(xiàng)屬于董事會(huì)審批權(quán)限，
無須提交股東大會(huì)審議，且不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
三、外匯套期保值業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)遵循鎖定匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)原則，不進(jìn)行單純
以盈利為目的的外匯套期保值業(yè)務(wù)，但外匯套期保值業(yè)務(wù)的交易操作仍存在一定
的風(fēng)險(xiǎn)。
1、匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：在匯率行情變動(dòng)較大的情況下，銀行結(jié)售匯匯率報(bào)價(jià)可
能偏離公司實(shí)際收付時(shí)的匯率，造成匯兌損失；
2、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)際利率低于掉期利率，造成損失；
3、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng)，復(fù)雜程度較高，可能會(huì)
由于內(nèi)控不完善而造成風(fēng)險(xiǎn)；
4、交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)：外匯套期保值業(yè)務(wù)存在合約到期無法履約造成違約
而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
四、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1、為避免匯率、利率大幅波動(dòng)帶來的損失，公司外匯套期保值業(yè)務(wù)小組會(huì)
加強(qiáng)對(duì)匯率和利率的研究分析，實(shí)時(shí)關(guān)注國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化，適時(shí)調(diào)整策
略，最大限度的避免損失；
2、公司外匯套期保值業(yè)務(wù)均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依
托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，不進(jìn)行單純
以盈利為目的的交易；
3、公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)操作
原則、審批權(quán)限、業(yè)務(wù)管理流程、信息隔離措施和風(fēng)險(xiǎn)處理程序等方面做出了明
確規(guī)定，控制交易風(fēng)險(xiǎn)；
4、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)時(shí)，慎重選擇與具有合法資格且實(shí)力較強(qiáng)的境內(nèi)
外金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。
5、公司審計(jì)部將每季度或不定期對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況、資
金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查；
6、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，必要時(shí)可以聘
請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)；
7、公司依據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
五、投資對(duì)公司的影響
公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務(wù)與日常經(jīng)營(yíng)需求緊密相關(guān)，是基于公司外幣
資產(chǎn)、負(fù)債狀況以及外匯收支業(yè)務(wù)情況進(jìn)行，擬開展的業(yè)務(wù)金額和業(yè)務(wù)期限與預(yù)
期收支金額、期限相匹配，能進(jìn)一步提高公司應(yīng)對(duì)外匯波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，更好地
規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，不存
在損害公司和全體股東利益的情況。
公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則第24號(hào)——套期會(huì)計(jì)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》等相
關(guān)規(guī)定及其指南，對(duì)外匯套期保值業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)核算和披露。
六、獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)意見
1、獨(dú)立董事意見
公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)是圍繞公司實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的，不是單純以盈
利為目的，而是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率、
利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，具有一定的必要性。公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下開
展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的
不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司和全體股東利益的情形。因此，
我們同意公司及控股子公司開展不超過等值5,000萬美元額度的外匯套期保值
業(yè)務(wù)。
2、監(jiān)事會(huì)意見
經(jīng)核查，公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，公司已建立《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，在
保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下開展外匯套期保值業(yè)務(wù)，有利于規(guī)避和防范匯率、利
率大幅波動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的不利影響，有利于控制外匯風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司
及全體股東權(quán)益的情形。監(jiān)事會(huì)同意公司及控股子公司開展不超過等值5,000
萬美元額度的外匯套期保值業(yè)務(wù)。
七、備查文件
1、公司第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議決議；
2、公司第三屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議決議；
3、公司獨(dú)立董事關(guān)于第三屆董事會(huì)第十七次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見；
4、公司《外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度》。
特此公告。
惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司
董事會(huì)
二〇二二年三月十六日
關(guān)鍵詞： 套期保值 獨(dú)立董事 華陽(yáng)集團(tuán)
